การคำนวณกำไรสุทธิ และ การปรับปรุงบัญชี

เพื่อเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ครึ่งปี

รายละเอียดในการสัมมนา

1. เทคนิคการประมาณการกำไรสุทธิครึ่งปี ที่ไม่ถูกประเมินภาษี

2. แนวปฏิบัติการปรับปรุงกำไรสุทธิให้เป็นไปตามหลักเกณฑ์ทางภาษีอากร มาตรา 65 ตรี และ 65 ทวิ

3. เกณฑ์สิทธิ เกณฑ์เงินสด และนิติบุคคลที่ไม่ต้องยื่นภาษีครึ่งปี

4. การปรับปรุงบัญชีภาษีอากรเพื่อประมาณการภาษีครึ่งปี

          - รายได้ที่ต้องเสียภาษี และรายได้ที่ได้รับการยกเว้นทางภาษี

          - รายจ่ายลงทุนและรายจ่ายเพื่อหากำไรหรือก่อให้เกิดรายได้

          - รายจ่ายต้องห้าม และภาษีซื้อต้องห้าม

          - เครดิตภาษี ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

5. กำไรสุทธิตามประมวลรัษฎากร

          - หลักเกณฑ์ค่าเสื่อมราคา ค่าสึกหรอทรัพย์สิน

          - การจำหน่ายหนี้สูญ การตั้งสำรองหนี้สูญ

          - การตีราคา/การตรวจนับสินค้า สินค้าขาด-เกินจากสต๊อก

          - การใช้ผลขาดทุนสุทธิย้อนหลัง 5 รอบบัญชี

6. ป้องกันและเตรียมพร้อมรับการตรวจสอบจากสรรพากร

7. บทกำหนดโทษและการป้องกันมิให้คำนวณภาษีครึ่งปี ขาดหรือเกิน กว่า 25 % ของกำไรสุทธิสิ้นปี

8. ประเด็นที่ต้องระมัดระวังกรณีจ้างสำนักงานบัญชี

9. ข้อควรระวังและปัญหาการกรอกแบบ ภ.ง.ด. 51

วิทยากร

อ.สมชาย วนารักษ์พิทักษ์ ผู้ตรวจสอบบัญชีภาษีอากร

ประสบการณ์: รองผู้อำนวยการ/ผู้จัดการฝ่ายบัญชี บมจ.เอ็มบีเค

กำหนดการสัมมนา

หลักสูตรนี้ รุ่นต่อไปยังไม่มีกำหนดเปิด